Excel财务函数：ACCRINTM到期付利息债券的应计利息

Excel财务函数：ACCRINTM到期付利息债券的应计利息

说明

返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

语法

ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

要点  应使用 DATE 函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本形式输入，则会出现问题。
ACCRINTM 函数语法具有下列参数：

Issue  必需。证券的发行日。 Settlement  必需。证券的到期日。 Rate  必需。证券的年息票利率。 Par  必需。证券的票面值。如果省略此参数，则 ACCRINTM 使用 ￥1,000。 Basis  可选。要使用的日计数基准类型。

Basis

日计数基准

0 或省略

US (NASD) 30/360

1

实际天数/实际天数

2

实际天数/360

3

实际天数/365

4

欧洲 30/360

说明 Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列数。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。 Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。 如果 issue 或 settlement 不是有效日期，函数 ACCRINTM 返回错误值 #VALUE!。 如果利率为 0 或票面价值为 0，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。 如果 basis < 0 或 basis > 4，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。 如果 issue ≥ settlement，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。 ACCRINTM 的计算公式如下：

式中：

A = 按月计算的应计天数。在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。 D = 年基准数。 示例