Excel财务函数：ACCRINT定期付息的债券的应计利息

Excel财务函数：ACCRINT定期付息的债券的应计利息

说明

 

 

返回定期付息证券的应计利息。

    语法

 

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

要点  应使用 DATE 函数输入日期，或者将函数作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本形式输入，则会出现问题。
ACCRINT 函数语法具有下列参数：

Issue  必需。证券的发行日。 First_interest  必需。证券的首次计息日。 Settlement  必需。证券的结算日。证券结算日是在发行日期之后，证券卖给购买者的日期。 Rate  必需。证券的年息票利率。 Par  必需。证券的票面值。如果省略此参数，则 ACCRINT 使用 ￥1,000。 Frequency  必需。年付息次数。如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。 Basis  可选。要使用的日计数基准类型。

Basis

日计数基准

0 或省略

US (NASD) 30/360

1

实际天数/实际天数

2

实际天数/360

3

实际天数/365

4

欧洲 30/360

calc_method  可选。一个逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。如果值为 TRUE (1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。如果值为 FALSE (0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利息。如果不输入此参数，则默认为 TRUE。 说明 Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。 issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINT 将返回错误值 #VALUE!。 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。 如果 basis < 0 或 basis > 4，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINT 将返回错误值 #NUM!。 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

 

 

 

式中：

 

Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。 NC = 奇数期内的准票息期期数。如果该数含有小数位，则向上进位至最接近的整数。 NLi = 奇数期内第 i 个准票息期的正常天数。     示例